Налог на прибыль английской фирмы
Какой налог на прибыль компании я буду платить в Англии? Как я смогу выводить деньги со своей английской компании на свой нужды?
Если вы планируете по каким-то причинам открыть свою компанию в Англии, возможно данная тема будет вам интересна.
С первого апреля 2020 года налог на прибыль предприятий в Англии – так называемый корпоративный налог, составляет 18%.
Что я могу зачесть в расходы своей английской фирмы?
При обсуждении будущих налогов в Англии я вижу, что достаточно часто люди путают прибыль с оборотом.
Корпоративный налог платится с разницы между всеми поступлениями (суммами продаж вашего предприятия) и всеми его фактическими расходами.
То есть из поступивших платежей вы вычитаете все расходы, связанные с покупкой товаров и услуг, выплаченными заработными платами, расходами на ведение бизнеса. К примеру, туда включается аренда помещений, реклама, услуги программистов, юристов, бухгалтеров. Так же в расходы включаются деловые поездки: гостиницы, питание, расходы на передвижение и так далее.
То есть, налогооблагаемой базой является только разница между всеми поступлениями предприятия, и всеми его расходами.
Часто бывает (особенно первые годы деятельности), что предприятие терпит убытки. То есть расходы, связанные с бизнесом больше доходов.
Это бывает даже у огромных международных компаний. К примеру, Uber на данный момент показывает чистый ежегодный убыток около миллиарда долларов. Соответственно, корпоративный налог не платиться, и мало того, его можно будет зачесть в счет прибыли последующих лет.
Это значит, что если ваша компания в этом году получила убыток, а следующем прибыль, то вы будете платить налог за вычетом убытка предыдущего периода.
Как вывести деньги с офшора в Англии на личный счет?
Так же часто мне задают вопрос: Как я могу выводить деньги со свой английской компании с точки зрения налогов?
То есть, разумеется, что вы по своему усмотрению можете платить за товары, услуги, или осуществлять любые другие связанные с бизнесом расходы. Но как будучи владельцем предприятия переводить его средства на свой личный счет?
Есть следующие варианты вывода денег:
Первое.
Платить себе зарплату, к примеру как директору.
Однако, вам нужно будет удерживать со своей зарплаты налог у источника выплаты. И чем больше заплата – тем больше налог. Точно рассчитать налоги на заплату вам нужно будет с бухгалтером. Потому что при этом учитывается весь ваш совокупный ежегодный доход;
Второе.
Платить себе дивиденды как акционеру.
С дивидендов вы так же должны платить налоги. Однако они платятся не у источника выплаты (то есть ваша компании не вычитает с вас налог на дивиденды, и переводит вам всю сумму полностью). Соответственно, если вы гражданин России, то налог на дивиденды своей английской компании вы уже должны платить по месту вашей налоговой прописки, и уже по местными правилам, к примеру в России.
Для налогового резидента Британии налог на дивиденды рассчитывается по совокупному годовому доходу лица. То есть, в налогооблагаемую базу входят прибыль или убытки, полученные так же из других источников (к примеру: дивиденды от других компаний, продажа какой-то недвижимости, доход с аренды и т.д.). Дивиденды от какой-то конкретной компании составят только часть общей суммы.
Какой налог вы должны будете платить в странах своего проживания – вы уже можете узнать по месту жительства в России, Украине или Казахстане, так как правила эти разняться.
Однако, не будучи налоговым резидентом Великобритании, вы не попадаете под ее юрисдикцию, и ее налоговую службу вы уже не интересуете. Налог на дивиденды вы должны, или не должны платить у себя на родине.
Как официально не платить налоги?
Так же, если вы не знаете, то английские партнерства с ограниченной ответственностью (так называемые LLP), вообще не платят корпоративного налога. Фактически английские LLP могут использоваться вами совершенно официально - как обыкновенный офшор.
У нас по поводу английских LLP есть отдельная страница.
Надеюсь, эта информация была вам полезна.